קרן השתלמות

קרן השתלמות הינה תוכנית חיסכון לטווח בנוני ולטווח ארוך הפטור ממס. בתוקף הסכמי העבודה המעביד מפריש לטובת העובד סכום כסף חודשי פי שלוש מחלקו של העובד למטרת חיסכון והעובד מפקיד לפחות 2.5% ועד 10% משכרו החודשי. סכומים אלו מופקדים בחשבון האישי של העובד ומנוהל על ידי קרן השתלמויות. אנשים העובדים באופן עצמאי רשאים לפתוח קרן השתלמות ולהפקיד כספים למטרת חיסכון.

כספים המועברים לקרן ההשתלמות אינם נחשבים כהכנסת העובד ונחשבות כהוצאה מוכרת כך שלא חלה עליהם תשלומי ביטוח לאומי ומס בריאות ואינם חייבים במס על רווחים. 

קרנות השתלמות נחסכות למשך שש שנים ולאחריהן ניתן לפדות אותן. אם זאת לא חייבים לפדות את כל הכסף, ניתן לפדות באופן חלקי ושאר הכסף ימשיך להיות מושקע באותם התנאים. כיום ניתן למצוא קרנות השתלמות שונות שמתוכן רשאי העובד לבחור קרן השתלמות בה יופקד וינוהל הקרן. השוני בין הקרנות הוא בעיקר במדד של תשואות קרנות השתלמות.

 

בעת השוואת קרן השתלמות חייבים לבדוק מספר מדדים. כספכם בקרן מושקע בכמה אפיקים למשל אגרות חוב, מניות נכסים וכדומה. יש להביט בתשואה לאורך שנים, מדידה זו התהווה מדד טוב לראות אם התשואה גבוהה או לא. סיכון – ניתן לקבע את גובה התשואה, קרן השתלמות המושקעת בנכסים מסוכנים יכולה להביא תשואות גדולות יותר אך הסכנה היא תשואה זו עלולה גם לרדת. דרך טובה לחישוב הסיכון היא בדיקת סטיית התקן, המשמעות הינה ככל שסטיית התקן גדול היותר כך הסיכון של הקרן עלולה להיות גבוה יותר. דמי ניהול - קרן השתלמות רשאית לקחת דמי ניהול עד שני אחוזים, שנן קרנות המורידות את אחוז דמי הניהול. מומלץ להתמקח על גובה דמי הניהול.